Rechnungsergebnis 2024
Budget 2025
Rechnung 2024
In der Rechnung 2024 resultiert beim operativen Ergebnis ein Aufwandüberschuss von CHF 4’211’590.27. In der zweiten Stufe ergibt sich nach folgenden Reservebezügen und -einlagen ein «Gewinn» von CHF 759’194.95:
CHF 5’000’000.00 Entnahme aus Aufwertungsreserve
CHF 417’059.13 Entnahme aus Reserve Liegenschaften Finanzvermögen
CHF 446’273.91 Einlage in Reserve Wertschwankungen Finanzvermögen
Der Ertragsüberschuss von CHF 759’194.95 soll dem Eigenkapital zugewiesen werden.
Budget 2025
Der Stadtrat kann der Bürgerschaft ein weitgehend ausgeglichenes Budget 2025 bei gleichbleibendem Steuerfuss von 129 % unterbreiten. Das positive Budgetergebnis von CHF 61’700.00 ist nur möglich Dank des Bezugs von 5,0 Mio. Franken aus der Ausgleichsreserve. Dies entspricht rund 30 Steuerprozenten.
Betrieblicher Aufwand
Die Einsparungen beim Personal- und Sachaufwand von rund 1,8 Mio. Franken werden durch die zusätzlichen Abschreibungen bei der Badhütte und den Beiträgen für Soziales und Gesundheit um 0,8 Mio. Franken reduziert. Der Mehraufwand bei den Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen ist insbesondere mit den besseren Rechnungsergebnissen der Spezialfinanzierung begründet, was durchaus positiv zu werten ist. Die internen Verrechnungen (Aufwand und Ertrag) haben sich erhöht, weil der Stadtrat in Zukunft die betriebswirtschaftlich korrekten ICT-Kosten verrechnet (CHR 4’250.00 pro Arbeitsplatz, bisher CHF 1’500.00).
Betrieblicher Ertrag
Beim Fiskalertrag resultiert mit CHF 14’653.93 an Mehreinnahmen eine Abweichung von 0,05 % gegenüber dem Budget. Die Entgelte erhöhten sich analog zu den Mehrausgaben bei den Gesundheits- und Sozialausgaben. Die Mehreinnahmen bei den verschiedenen Erträgen sind insbesondere durch die höheren Kanalisationsanschlussbeiträge entstanden. Die Entnahmen bei den Fonds und Spezialfinanzierungen sind wie bereits beim betrieblichen Aufwand auf die positiven Ergebnisse der Spezialfinanzierungen zurückzuführen.
Ergebnis aus Finanzierung
Der Mehraufwand bei den Zinsen konnte teilweise durch die höheren Zinserträge und die realisierten Gewinne aus Liegenschaftsverkäufen kompensiert werden.
Ausserordentliches Ergebnis
Die Einlagen in die Wertschwankungsreserve Finanzvermögen ist wegen höheren Buchgewinnen rund CHF 100’000.00 höher ausgefallen als erwartet. Dafür mussten aufgrund von höherem Unterhalt bei den Liegenschaften Finanzvermögen CHF 246’000.00 aus der Reserve Liegenschaft Finanzvermögen entnommen werden. Gesamthaft reduzierten sich die Reserven (Eigenkapital) um rund CHF 5 Mio., was netto dem Bezug des jährlichen Beitrags aus der Aufwertungsreserve entspricht.
Gegenüber dem Budget 2024 ist eine Besserstellung um CHF 595’394.95 zu verzeichnen. Der betriebliche Aufwand liegt CHF 238’850.70 unter dem Budget. Beim Betriebsertrag resultiert ein Plus von CHF 210’152.57. Auch beim Finanzaufwand und -ertrag schliesst die Rechnung besser ab, und zwar um CHF 469’106.46. Negativ für das Ergebnis resp. positiv für das Eigenkapital ist das ausserordentliche Ergebnis (Einlagen in und Bezüge aus Reserven), und zwar mit CHF 322’714.78.
Die Bilanzsumme hat sich von 183,9 Mio. Franken auf 189,2 Mio. Franken erhöht. Eine Erhöhung ergab sich auch beim Fremdkapital, und zwar um 9,4 Mio. Franken.
Finanzvermögen
Der Zuwachs beim Finanzvermögen ist insbesondere bei den Grundstücken entstanden. Dies durch die Überführung der Liegenschaften Sonne und Washingtonstrasse 48 vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen und der anschliessenden Aufwertung zum amtlichen Verkehrswert.
Verwaltungsvermögen
Die Zunahme beim Verwaltungsvermögen resultiert aus den Nettoinvestitionen in der Höhe von CHF 6’963’774.67, abzüglich den ordentlichen Abschreibungen von CHF 4’660’894.24 und der Wertberichtigung Badhütte von CHF 242’556.45.
Fremdkapital
Die Neuaufnahme von zwei Darlehen in der Höhe von je CHF 5 Mio. (SGKB und Suva) begründet den Zuwachs beim Fremdkapital.
Eigenkapital
Das Eigenkapital ist um 4,1 Mio. Franken gesunken. Es reduziert sich kontinuierlich mit dem Bezug aus der Aufwertungsreserve, wenn das Jahresergebnis nicht einen «Gewinn» von rund CHF 5 Mio. aufweist.
Bei Nettoinvestitionen von 6,96 Mio. Franken (Realisierungsgrad 57,3 %) und Abschreibungen von rund 4,90 Mio. Franken (inkl. Wertberichtigung Badhütte von 0.24 Mio. Franken) ist eine Zunahme des Verwaltungsvermögens im Jahr 2024 um rund 2,06 Mio. Franken zu verzeichnen.
Das Investitionsbudget 2025 sieht Ausgaben in der Höhe von 10,04 Mio. Franken vor. Die Abschreibungen sinken auf 4,56 Mio. Franken.
