Finanzen

Betrieblicher Aufwand Insbesondere der Personal- und Sachaufwand mit Minderausgaben von rund 1,8 Mio. Franken beeinflussen den betrieblichen Aufwand positiv. In der Bildung sind die Personalkosten rund 0,5 Mio. Franken tiefer ausgefallen als erwartet. Weitere Einsparungen beim Personalaufwand von CHF 200’000.00 ergaben Krankentaggelder bei der Stadtgärtnerei und die Schliessung des «Bluemehüslis». Beim Sachaufwand entstanden bei der Feuerwehr rund CHF 140’000.00, den Schulen CHF 135’000.00, der Stadtgärtnerei CHF 140’000.00 und dem Verkehr gar CHF 440’000.00 weniger Ausgaben. Im Gegenzug stieg der Transferaufwand um CHF 550’000.00 durch den Anstieg bei den Gesundheitskosten (+ CHF 530’000.00). Der Mehraufwand bei den Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen ist insbesondere mit den besseren Rechnungsergebnissen der Spezialfinanzierung begründet, was durchaus positiv zu werten ist. Die internen Verrechnungen (Aufwand und Ertrag) haben sich aufgrund der neu eingeführten Leistungserfassung bei der Stadtgärtnerei und dem Werkhof sowie durch die Weiterverrechnung von internen Leistungen an Dienststellen mit Drittbeteiligung um rund CHF 200’000.00 erhöht. Betrieblicher Ertrag Die Entwicklung beim Fiskalertrag mit Mehreinnahmen von über 2,4 Mio. Franken macht Freude, vor allem, da 1,2 Mio. Franken aus den Steuern der natürlichen Personen resultieren. Die Handänderungssteuern liegen mit 1,88 Mio. Franken rund CHF 600’000.00 über Budget, die Grundstückgewinnsteuern mit 1,16 Mio. Franken rund CHF 560’000.00. Bei den Entgelten konnten Verlustscheinforderungen von über CHF 200’000.00 erwirtschaftet werden. Wiederum erhöhten sich die Entgelte analog der Mehrausgaben bei den Gesundheits- und Sozialausgaben (+1,26 Mio. Franken). Die negativen Abweichungen bei den Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen sind, wie bereits beim betrieblichen Aufwand erwähnt, auf die positiven Ergebnisse der Spezialfinanzierungen zurückzuführen. Ergebnis aus Finanzierung Das positive Ergebnis (+1,5 Mio. Franken) wurde wesentlich durch Auflösung der Würth-Rückstellungen in der Höhe von 1,6 Mio. Franken beeinflusst. Operatives Ergebnis Die Rechnung der Stadt Rorschach schloss in der ersten Stufe mit einem Gewinn von CHF 342’210.49 ab; dies vor Bezug von 5,0 Mio. Franken aus der Aufwertungsreserve. Sobald die Stadt nachhaltig ein positives operatives Ergebnis ausweisen kann, ist sie auf den Bezug aus der Aufwertungsreserve nicht mehr angewiesen. Ausserordentliches Ergebnis Die Einlagen in die Wertschwankungsreserve Finanzvermögen sind wegen tieferen Buchgewinnen um CHF 130’000.00 tiefer ausgefallen als erwartet. Dafür mussten aufgrund von tieferen Unterhaltskosten bei den Liegenschaften Finanzvermögen CHF 298’200.00 weniger aus der Reserve Liegenschaften Finanzvermögen entnommen werden. Gesamtergebnis Das Gesamtergebnis mit einem Einnahmenüberschuss von CHF 5’341’046.58 in der zweiten Stufe liegt 5,3 Mio. Franken über dem budgetierten Ergebnis und sollte dem «Bilanzüberschuss» zugwiesen werden.

Finanzvermögen

Der Zuwachs beim Finanzvermögen wurde insbesondere durch die flüssigen Mittel (+2,5 Mio. Franken) und die Forderungen (+ 4,6 Mio. Franken) beeinflusst. Das Guthaben gegenüber den Technischen Betrieben Rorschach erhöhte sich um 3,5 Mio. Franken, da der Kapitalbedarf für den Ausbau des Anergienetzes durch die Stadt sichergestellt wird. Der Zuwachs bei den Grundstücken beträgt rund 2,5 Mio. Franken.

Verwaltungsvermögen

Das Verwaltungsvermögen reduzierte sich um CHF 138’714.74, weil die Abschreibungen im Jahr 2025 höher ausgefallen sind als die Neuinvestitionen. Der Selbstfinanzierungsgrad beträgt 108 %.

Fremdkapital

Die Neuaufnahme von zwei kurzfristigen Darlehen in der Höhe von je 5 Mio. Franken begründet den Zuwachs beim Fremdkapital um rund CHF 8,9 Mio.

Eigenkapital

Das Eigenkapital erhöht sich trotz Bezug der 5,0 Mio. Franken aus der Aufwertungsreserve, da das Jahresergebnis einen «Gewinn» von über 5 Mio. Franken aufweist.

 

Von den budgetierten CHF 10’044’600.00 wurden CHF 4’133’071.02 investiert. Dies ergibt einen Realisierungsgrad von 41.15 %.